Calcolo IVA 22% (e Aliquote Ridotte 10%/5%/4%)
Calcola l'IVA italiana al 22% (ordinaria) o aliquota ridotta 10%, 5% o 4% per acquisti, fatture e preventivi. Funziona in modalità aggiunta (netto→lordo) e scorporo (lordo→netto), con dettaglio della quota imposta.
Calcola IVA
Aliquote IVA in Italia 2026
L'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) in Italia ha quattro aliquote disciplinate dal DPR 633/1972 e successive modifiche:
- Aliquota ordinaria 22%: si applica alla maggior parte di beni e servizi (elettronica, abbigliamento, servizi professionali, mobili, automobili, ...).
- Aliquota ridotta 10%: alimentari non di prima necessità, bevande, prestazioni alberghiere e di ristorazione, alcuni medicinali, eventi sportivi.
- Aliquota ridotta 5%: alcuni prodotti alimentari (es. basilico, rosmarino, salvia da consumo alimentare), prestazioni socio-sanitarie e assistenziali rese da cooperative sociali.
- Aliquota super-ridotta 4%: beni di prima necessità (pane, latte, frutta, verdura, pasta, riso), libri, giornali, prima casa.
L'IVA è una imposta indiretta sul consumo: la pagano i consumatori finali ma viene materialmente riscossa dalle imprese a ogni passaggio della catena commerciale. Il regime forfettario (Partita IVA con ricavi fino a € 85.000) è esente da IVA in fattura.
Aggiunta vs scorporo: quando si usa cosa
| Caso | Calcolo | Esempio |
|---|---|---|
| Emetto fattura B2B | Aggiunta (netto → lordo) | Imponibile € 100 → IVA € 22 → Totale € 122 |
| Preventivo per cliente privato | Aggiunta (netto → lordo) | Lavoro € 500 → IVA € 110 → Da pagare € 610 |
| Ho uno scontrino e voglio sapere quanto era l'IVA | Scorporo (lordo → netto) | Scontrino € 122 → IVA € 22 → Imponibile € 100 |
| Voglio confrontare prezzi B2B e B2C | Entrambi | € 100 + IVA = € 122 lordo per il consumatore |
Come usare questa calcolatrice
- Inserire l'importo. Inserisci la cifra in euro. La stessa cifra verrà interpretata sia come imponibile netto (per l'aggiunta) sia come prezzo lordo (per lo scorporo).
- Indicare l'aliquota. Inserisci la percentuale IVA: 22 per l'ordinaria, 10 per alimentari e ristorazione, 5 o 4 per casi specifici, 0 per operazioni esenti.
- Leggere i due risultati. Vedrai sia il calcolo aggiunta (netto→lordo) sia lo scorporo (lordo→netto) per lo stesso importo, con la quota IVA esplicitata.
Domande frequenti
Qual è l'aliquota IVA standard in Italia?
L'aliquota ordinaria IVA in Italia è il 22%. Si applica a tutti i beni e servizi non specificatamente assoggettati alle aliquote ridotte 10%, 5% o 4%.
Come scorporo l'IVA da un prezzo lordo?
Si divide il prezzo lordo per (1 + aliquota/100). Per il 22%: imponibile = lordo / 1,22; IVA = lordo − imponibile. NON sottrarre il 22% al lordo: porta a un risultato errato.
Sui libri si paga l'IVA?
Sì, ma con aliquota super-ridotta del 4%. Riguarda libri cartacei, e-book (dal 2019), giornali e periodici, sia in versione cartacea sia digitale.
Devo applicare l'IVA in regime forfettario?
No. Le partite IVA in regime forfettario (ricavi fino a € 85.000/anno) sono esenti IVA per legge. In fattura si indica la dicitura: "Operazione senza applicazione dell'IVA ai sensi dell'art.1, comma 58 della L.190/2014".
Su un acquisto online da fuori UE pago l'IVA italiana?
Sì, dal 1 luglio 2021 (regime IOSS): l'IVA italiana del 22% (o aliquota ridotta) è applicata a qualsiasi importazione di beni di valore fino a € 150 nella UE. Per valori superiori si applica in dogana al momento dello sdoganamento.
Errori comuni nello scorporo IVA
L'errore più comune è applicare la sottrazione del 22% al prezzo lordo invece della divisione per 1,22. Non funziona:
- Sbagliato: € 122 − 22% = € 95,16 (non è l'imponibile).
- Corretto: € 122 ÷ 1,22 = € 100,00 (questo è l'imponibile).
La differenza è importante perché l'aliquota IVA è una moltiplicazione applicata sull'imponibile, non una sottrazione applicata sul lordo. Il fattore corretto per lo scorporo a 22% è 1,22 (al denominatore). Per 10% è 1,10; per 4% è 1,04.